Последствия вовлечения граждан в теневые финансовые потоки
В России начала 90-х годов было придумано бесчисленное количество схем, позволяющих быстро обогатиться или легализовать нечестно полученные доходы, обманув государство. Многие из них, к сожалению, в несколько измененном виде существуют и поныне.
Так, за прошлый год граждане России истратили на теневые платежи более 4 трлн. рублей.
Отток капитала за последние двадцать лет составил почти 300 млрд. долларов. Наличие финансовых теневых потоков указывает на стабильность преступных групп, действующих в финансовой сфере. Оно предопределяет вытеснение легального бизнеса из многих сфер предпринимательской деятельности, приводит к утрате для бюджетной системы значительных объемов налоговых поступлений.
Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг.
Главной целью обналичивания является уход от налогов. Именно в этом и состоит незаконность таких действий. Кроме того, в некоторых случаях незаконное обналичивание происходит, когда представленные на счете деньги имеют четкое целевое назначение, а злоумышленники намереваются использовать их по-другому. Наиболее распространенным способом, пожалуй, является заключение фиктивной сделки, сопровождающееся, в некоторых случаях, подделыванием документов.
Ответственность и последствия обналичивания денег через ИП или ООО
Хотя в УК РФ и нет отдельной статьи за обналичивание денег, лица, замешанные в подобной деятельности, могут быть призваны к ответу по целому ряду статей:
За уклонение от уплаты налогов – 198 (для физлиц) и 199 (для организаций);
За подделку, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков– 327 статья;
За незаконное предпринимательство – 171;
За легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем– статьи 174
Необходимо помнить, что физическое лицо, которое участвовало в процедуре незаконного обналичивания средств, как минимум виновно в уклонении от уплаты налогов на полученные средства (причем, не только на оговоренный гонорар, а на всю сумму, так как она находится на личном счету), а также, может быть обвинено в пособничестве в уклонении от уплаты налогов организацией.
Прокуратура Домбаровского района
